Kamu Enerji Dağıtım Kuruluşu – İç Denetim Sisteminin Kurumsallaştırılması ve Denetim Rehberlerinin Hazırlanması
Proje Bilgisi
- Kategori: Başarı Hikayeleri
- Oluşturan:
- Eklenme Tarihi: 14 May 2025
Case Study
Türkiye’nin en büyük doğal gaz dağıtım şirketlerinden biri olan sektör kuruluşu, milyonlarca aboneye hizmet sunan kritik bir kamu altyapı kurumu olarak faaliyet göstermektedir. Dağıtım, şebeke işletimi, bakım-onarım, abonelik ve faturalama süreçlerinin yüksek karmaşıklığı; etkin bir iç denetim yapısının varlığını zorunlu kılmaktadır. Bu bağlamda, GRC Management desteğiyle iç denetim fonksiyonu yeniden yapılandırılmış; çalışma usul ve esasları, kurumsal rehberler ve denetim uygulama araçları sistematik hale getirilmiştir.
Projenin Amacı
Kuruluşun yönetişim kalitesini ve kamu kaynaklarının etkin kullanımını sağlamak amacıyla;
- İç denetim faaliyetlerinin standardize edilmesi ve kurumsal yapıya oturtulması,
- Kurum genelinde uygulanabilir bir Genel İç Denetim Rehberi ile birim bazlı Denetim Rehberlerioluşturulması,
- Denetim ekiplerinin kullanacağı dijital ve yazılı çalışma kâğıtlarının yapılandırılması
amaçlanmıştır.
GRC Management’ın Rolü
- 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi Kanunu ve İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik referans alınarak özel bir iç denetim çerçevesi geliştirildi.
- Görev tanımları, yetki sınırları, raporlama yapısı ve iç denetim etiği yeniden düzenlendi.
- Risk odaklı denetim yaklaşımı çerçevesinde; planlama, uygulama, raporlama ve izleme adımlarını içeren bütüncül bir iç denetim rehberi oluşturuldu.
- Kurumsal rehberde iç denetim türleri (uygunluk, performans, bilgi sistemleri denetimi vb.) ayrı ayrı ele alındı.
- Abone işlemleri, şebeke işletimi, ihale ve tedarik zinciri, bilgi işlem gibi kritik birimler için modül bazlı denetim rehberleri yazıldı.
- Her rehberde kontrol hedefleri, kontrol soruları ve örnek test prosedürleri yer aldı.
- Excel ve dijital denetim araçlarına uyumlu, her aşamada kullanılabilir, yorum yazılabilir ve puanlanabilir çalışma kâğıdı setleri hazırlandı.
- Raporlama ve aksiyon izleme süreçlerine entegre hale getirildi.
Stratejik İçgörüler
Alan Insight İç Denetim Sistematiği Denetim süreci ilk kez yazılı ve standardize bir prosedürle yürütülmeye başlandı. Rehber ve Kapsam Yapısı Genel rehber ile tüm sistem çerçevesi çizilirken, birim rehberleri sahadaki detaylara doğrudan cevap verdi. Çalışma Kâğıdı Disiplini Denetçilerin yorum, test ve aksiyon izleme işlemleri sistematik hale geldi; denetim çıktıları karar desteğine dönüştü.