Metal işleme ve alüminyum ekstrüzyon sektöründe faaliyet gösteren sektör kuruluşu, yurtiçi ve ihracat pazarlarına yönelik geniş bir ürün gamına sahiptir. Artan üretim kapasitesi, fason ve proje bazlı iş akışları, doğru maliyet hesaplaması ve operasyonel şeffaflık ihtiyacını ön plana çıkarmıştır. Aynı zamanda kontrol ve denetim fonksiyonlarının yeniden yapılandırılması kurumsal sürdürülebilirliğin temel gerekliliklerinden biri haline gelmiştir. Bu kapsamda GRC Management ile birlikte, iç sistemlerin revizyonuna ve maliyet yönetiminin kurumsallaştırılmasına yönelik bir dönüşüm süreci yürütülmüştür.
Projenin Amacı
Kuruluşun rekabet gücünü artırmak ve finansal şeffaflığını güçlendirmek amacıyla;
- Ürün ve proses bazlı doğru maliyet verilerine ulaşılmasını sağlamak,
- İç denetim mekanizmasını risk bazlı hale getirmek,
- Süreçlerin kişilerden bağımsız, görev tanımı temelli bir yapıya kavuşmasını desteklemek
hedeflenmiştir.
GRC Management’ın Rolü
- Maliyet Sistem Revizyonu
- Mevcut maliyet sistemi analiz edildi, standart ve fiili maliyet yapıları karşılaştırıldı.
- Direkt malzeme, işçilik, enerji ve fire bazlı maliyet unsurları yeniden tanımlandı.
- Ürün ve sipariş bazlı maliyet sapmaları için izleme tabloları oluşturuldu.
- İç Denetim Sistem Tasarımı
- COSO çerçevesine uygun iç denetim politika ve prosedürleri geliştirildi.
- Yıllık denetim planı, risk önceliğine göre hazırlanarak denetim takvimi oluşturuldu.
- Denetim bulguları ve düzeltici eylem takibi için sistematik raporlama şablonları tanımlandı.
- Kurumsal Yapılanma ve Süreç Haritalama
- Organizasyon şeması, görev tanımları ve sorumluluk alanları yeniden düzenlendi.
- Satın alma, üretim, sevkiyat ve insan kaynakları süreçleri için akış diyagramları ve kontrol noktaları oluşturuldu.
Stratejik İçgörüler
| Alan | Insight |
| Maliyet Yönetimi | Önceki sistemde ürün bazlı kârlılık tahminleri sezgiseldi; yeni yapıyla birlikte fiili veriye dayalı kararlar alınabilir hale geldi. |
| İç Denetim Sistemi | Denetim sadece prosedür kontrolünden ibaretti; risk bazlı planlama ile gerçek zayıf alanlar tespit edilebildi. |
| Kurumsallaşma | Kişiye bağımlı karar süreçleri, görev tanımları ve raporlama sistemiyle birlikte minimize edildi. |